Unidad 1 SIC Control
Cecilia Indicaciones: Sistema de cuenta caja Desdoblado propiamente dicho. Fondo fijo método directo.
9/5 Se emite cheque N° 144 por $9000 para constitución de Fondo Fijo
10/5 Recibo original en Banco Nación argentina por u$s 300 (tipo de cambio comprador $98,4; tipo de cambio
vendedor $98,8), con cheque N°145
22/05 Recibo duplicado por venta de U$S 200 (tipo de cambio comprador $98,7; tipo de cambio vendedor
$99,1) en efectivo
30/5 El encargado rinde comprobantes de gastos y se realiza el arqueo: Recibo pago al Contador $3.800;
Factura de gas $1.800; recibo por pago repuesto impresora $2.700; efectivo $450. En caso de faltante la empresa asume la pérdida. Se repone con cheque N°149
9/5
10/5
22/5
30/5
Análsisi de cuentas
Realizar conciliación mes de junio
LIBRO BANCO
EXTRACTO BANCARIO
FONDO FIJO
DIFERENCIA DE COTIZACIÓN POSITIVA
FALTANTE DE FONDO FIJO
TIPO
AUMENTA POR
DISMINUYE POR
¿CUÁNDO AUMENTA Y CUÁNDO DISMINUYE?
(Identifica el análisis correcto de cada cuenta y arrastralo a su ubicación)
¿Cúantos hay?
Tipo de diferencia
¿Registra en libro diario?
Saldo libro banco
Día
depósito no acreditado
SÍ
NO
nota de débito
SÍ
NO
cheques rechazados
SÍ
NO
cheque emitido no cobrado
SÍ
NO
errores de contabilización
SÍ
NO
Saldo extracto
Elige de estas cuentas cúales se utilizan para registrar las diferencias anteriores
Gastos bancarios
Cheques rechazados
Deudores por Cheques rechazados
Depósitos en tránsito
Teoría
Banco cuenta corriente
Sistema Caja desdoblado
Ingresos de dinero por cuenta
Ingresos de cheques de 3ros por cuenta
Salidas de cheques de 3ros
Salidas de cheques propios
Moneda extranjera
Se registra en valor
Tipo de cambio sirve para
Al cierre del ejercicio debe valuarse
según criterio de
